Генеральный директор Д.В. Миляев - Годовой отчет открытого акционерного общества «тульский комбинат хлебопродуктов»




Генеральный директор Д.В. Миляев


Главный бухгалтер Г.Я. Церквина


М.П.


АКТ

^ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Открытого акционерного общества

«Тульский комбинат хлебопродуктов»

«08» апреля 2010 г.

Члены комиссии:

Емельянова Ульяна Олеговна;

Дерендяева Миляуша Габтельнуровна;

Савицкая Анна Алексеевна;

Вишнякова Елена Михайловна;

Арановская Анна Альбертовна.

Комиссия провела проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ТКХП» за период с 01 января 2009 года по 31 декабря 2009 года.

Ответственность за подготовку и представление финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган организации.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации за 2009г. состоит:

Бухгалтерский учет Общества ведется в соответствии с рабочим планом счетов, учетной политикой Общества и Федеральным Законом от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (с последующими изменениями и дополнениями).

Отчет о финансовых результатах составлен в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности Российской Федерации. Выборочной проверке были подвергнуты учредительные документы, кассовые и банковские отчеты, подотчетные лица, основные средства, материалы, и прочие дебиторы - кредиторы.

Также комиссией была проведена проверка данных, на основании которых составлен годовой отчет Общества.

^ КАССА И БАНК

При проверке кассовых и банковских операций недостач и излишков не установлено.

Все кассовые операции оформляются приходными и расходными ордерами, которые регистрируются в журнале регистрации. По ведению и заполнению кассовой книги замечаний нет.

Расчетные счета открыты в Тульском ОСБ 8604 г. Тула, Тульском филиале ОАО Банк «Возрождение», Тульском РФ ОАО «Россельхозбанк», Вологодском отделении № 8638 г. Тула.

Полученные деньги своевременно и в полной сумме приходовались по кассе и расходовались по целевому назначению согласно расшифровке в корешке чековой книжки.

Согласно учетной политике инвентаризации по кассе проводились ежеквартально по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, что подтверждается имеющимися актами инвентаризации.

Остаток денежных средств на 31 декабря 2009 года в кассе – 15 313 рублей 96 коп, денежных документов – 169 189 руб.49 коп. Остаток на расчетных счетах на 31 декабря 2009 года – 12 533 238 руб. 06 коп.

^ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

При проверке основных средств была проверена правильность отнесения приобретаемого имущества к основным средствам, их классификация по амортизационным группам; правильность отражения данных о наличии и движении основных средств в бухгалтерском учете и отчетности.

В соответствии с принятой учетной политикой активы, соответствующие признакам основных средств и стоимостью не более 20 000 рублей за единицу учитываются в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве и при эксплуатации в Обществе организован надлежащий контроль за их движением на забалансовом счете.

Затраты на ремонт основных средств включаются в себестоимость отчетного периода, в котором были произведены ремонтные работы.

На основании приказа Генерального директора от 20.10.2009г. № 1143 в Обществе была проведена инвентаризация основных средств. Результаты инвентаризации были оформлены актами.

На счете 07 «Оборудование к установке» без изменения с начала года числится спиральный транспортер СТ-125 (2 шт.) - 294 491,53 руб.

Данное оборудование было приобретено в 2006 году и с тех пор никаких мероприятий по установке и монтажу спиральных транспортеров не проводилось.

Техническим службам Общества рекомендуем проанализировать потребность в использовании указанных спиральных транспортеров, а руководству принять меры к реализации данных объектов.

^ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

На основании приказов Генерального директора ОАО «ТКХП» № 164 от 19.02.2009г., № 662 от 26.06.2009., № 850 от 07.08.2009г. проводились инвентаризации сырья и готовой продукции в помещениях комбикормового производства, складе розничной торговли и складе муки. Выявленные излишки были оприходованы на складах, недостачи списаны на финансовые результаты и отнесены на виновных лиц.

На основании приказа Генерального директора от 20.10.2009г. № 1143 в Обществе была проведена инвентаризация прочих товарно-материальных ценностей. Результаты инвентаризации были оформлены актами.

Все материальные ценности хранятся в складских помещениях. Ведутся карточки складского учета, а в бухгалтерии оборотные ведомости.

По состоянию на 31.12.2009г. по данным бухгалтерского учета в материальном складе имеются основные средства в запасе (торговое оборудование -7 наименований на сумму 137 тыс.руб.), не использующиеся после закрытия магазина. Дальнейшее их неиспользование может привести к потере их эксплуатационных качеств, в связи с чем, Общество будет нести дополнительные убытки.

Техническим службам Общества необходимо проанализировать потребность использования указанных основных средств, а руководству принять меры к реализации неликвидов с целью получения экономической выгоды.

Приобретение и заготовление сырья осуществляется с применением счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и счета 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». На счете 10 ведется учет сырья по плановой стоимости закупа, которая разрабатывается и утверждается Обществом применительно к уровню фактической себестоимости соответствующих наименований сырья ежемесячно.

При отпуске материально-производственных запасов и при списании в производство их оценка производится по средней себестоимости.

Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые, собираемые на счете 20, и косвенные, отражаемые на собирательно-распределительных счетах.

В конце отчетного периода косвенные расходы списываются в дебет счета 20 с кредита счетов 23, 25 по принадлежности.

Общехозяйственные расходы со сч.26 списываются на сч.90 по номенклатуре пропорционально выручке от реализации.

Коммерческие расходы со сч.44 списываются на сч.90 и сч.45 по номенклатуре пропорционально количеству реализованной (отгруженной) продукции.

Остаток материальных ценностей в запасе на 31 декабря 2009 года составляет 48 млн. 538 тысяча рублей.

^ ПОДОТЧЕТНЫЕ ЛИЦА И КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ

Приказом по комбинату установлен перечень лиц, имеющих право получать деньги на хозяйственные расходы. Выписка подотчетных сумм производится на основании служебных записок руководителей подразделений, завизированных генеральным директором предприятия. Авансовые отчеты по использованным суммам, а также внесение в кассу неиспользованных сумм производится в установленные сроки.

Командировочные удостоверения выдаются на основании приказа генерального директора. Ведется журнал регистрации выдачи командировочных удостоверений под роспись получившего. При направлении сотрудников в командировку выдается служебное задание, а по окончании командировки составляется отчет о его выполнении по ф.№Т-10а.

Оплата командировочных расходов, суточных и расходов по найму жилого помещения при краткосрочных командировках работников Общества осуществляется согласно приказа генерального директора № 1420 от 31.12.2008г.

ФОНДЫ

  1. Уставный капитал Общества составляет 5 млн. 940 тысяч рублей. За отчетный период никаких изменений не производилось.

  2. Добавочный капитал на 01 января 2009 года составил 54 млн. 451 тыс. руб.

За 2009г. произошло уменьшение добавочного капитала на 23 тыс.руб. за счет списания переоценки основных средств при их выбытии.

На 31 декабря 2009г. сумма добавочного капитала составила 54 млн.428 тыс.руб.

3. Резервный капитал в сумме 895 тыс. руб. не использовался.

4. Чистая нераспределенная прибыль Общества, оставшаяся после уплаты налога на прибыль в 2009 года составила 38 035 тыс. руб. Всего нераспределенная прибыль на 31.12.2009г. составила 95 525 тыс.руб.

РЕЗЕРВЫ

В 2009г. в Обществе был создан резерв на предстоящую оплату отпусков в размере 5 172 тыс.руб., который использовался в сумме 5 198 тыс.руб. Неиспользованный остаток резерва по состоянию на 31.12.2009г. составил 261 тыс.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с полученными результатами проведенной проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия делает выводы о том, что:

Комиссия рекомендует руководящим органам Общества принять к сведению замечания, изложенные в акте, и ликвидировать все имеющиеся недостатки для повышения эффективности работы Общества.


Члены комиссии

Емельянова Ульяна Олеговна ________________

Дерендяева Миляуша Габтельнуровна ________________

Савицкая Анна Алексеевна ________________

Вишнякова Елена Михайловна ________________

Арановская Анна Альбертовна ________________


5007058944682016.html
5007103776169100.html
5007172685477543.html
5007320786995378.html
5007396691873450.html